Налоговый вычет 260 000 рублей. В нем в обязательном порядке содержится информация

Не все граждане РФ знают, что имеют законное право один раз в жизни получить компенсацию от государства в размере 260 000 рублей.

Это право вступает в силу при покупке жилья для себя или несовершеннолетнего ребёнка, оплате подоходного налога.

Возврат средств за покупку недвижимости вправе получить:

официально трудоустроенные граждане РФ;
трудоустроенные пенсионеры;
родители детей, не достигших 18 лет.

Ряд других условий для получения:

быть гражданином РФ;
жить на территории РФ не менее чем 183 дня;
приобрести жильё;
ранее не получать налоговый вычет, сумма которого превышала бы 2 миллиона рублей.

Налоговое законодательство РФ обеспечивает возврат этой суммы официально трудоустроенным гражданам, работодатели которых систематически осуществляют отчисления НДФЛ в налоговою службу.

Максимально возможная одноразовая компенсация – 13% от стоимости квартиры, которая не превышает отметку в 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Бывают такие случаи, что стоимость квартиры намного меньше указанного лимита, тогда возможна «добавка» в случае следующей покупки недвижимости.

В случае приобретения квартиры в ипотечный кредит есть возможность получения не только 13% от стоимости жилья, но и 13% от суммы выплаченных процентов по кредиту. В этом случае также имеется ограничение, в общей сложности вся сумма не должна превышать 3 000 000 рублей.

Для получения 260 000 рублей от государства нужно обратиться в налоговую инспекцию

Прежде всего нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации после оформления права на собственность квартиры. Если жильё находится ещё в состоянии постройки, обращаться нужно после получения акта приема-передачи. Перед подачей заявления прежде всего нужно получить справку формы 2-НДФЛ. Её оформляет бухгалтерия предприятия-налогового агента.

После нужно сделать копии пакета документов:

договора покупки недвижимости;
документа, удостоверяющего оплату;
документа на право собственности;
при ипотеке – кредитный договор;
соглашения всех собственников квартиры;
банковский счёт, куда будет перечислена компенсация.

Выплата одноразовой компенсации будет проведена государством не за один раз, а в несколько приемов. Исключением может быть выплата полного размера компенсации тем гражданам, зарплата которых составляет 2 000 000 рублей в год.Тогда поступивший от них НДФЛ в казну – 260 000 рублей.

В тех случаях, когда на одну квартиру имеется несколько собственников, тогда каждый из них имеет право на налоговый вычет.

Исходя из вышеперечисленной информации, можно сделать вывод – процесс получения от государства 260 000 рублей один раз в жизни не такой и сложный, как многие жители РФ думают.

Как получить от государства 260 000 рублей и возможно ли это? Да, вполне. У многих людей, узнавших об этом, появляются и жгучее желание поскорей разузнать подробности. Действительно, четверть миллиона - деньги неплохие. 99,9% населения, услыхав об этой сумме, сразу прикидывают, на что бы они её потратили. Но всё не так просто. К сожалению, в России просто так деньги никому не дают. Нужно соответствовать кое-каким условиям.

Общее положение

Первое, что стоит отметить вниманием, рассказывая о том, как получить от государства 260 000 рублей, так это основное условие. И заключается оно в следующем: каждый может стать обладателем данной суммы, но только единожды за всю свою жизнь. Ну а второе условие такое - эти деньги выдают людям, купившим жилье. Или собирающимся его прибрести.

260 000 рублей от государства может получить каждый гражданин РФ, оплачивающий подоходные налоги. Выдают сумму тому, кто приобретает жилье себе или несовершеннолетнему ребёнку.

Конкретизация средств

Говоря о том, как получить от государства 260 000 рублей, нужно отметить вниманием один немаловажный нюанс. Указанная сумма - максимальная. Вообще, как правило, гражданину выдают 13% от стоимости жилья, на которое он положил глаз, при этом она не должна превышать двух миллионов рублей. Вот и получается максимум в 260 000 руб.

В том случае, если квартира/дом стоят меньше 2 000 000 руб., то недостающую сумму человек может «добрать» тогда, когда будет осуществлять следующую покупку недвижимости.

Пару слов об ипотеке. Люди, оформляющие данный вид займа, особенно интересуются тем, как получить от государства 260 000 рублей. Что ж, помимо пресловутых 13%, они имеют право на возвращение 13% с уплаченных процентов по кредиту. Что это значит? Элементарную вещь. Человек, купивший жильё в ипотеку, имеет полное право на более «привлекательную» сумму. Но и тут есть своё ограничение. Оно равно не двум, а трём миллионам рублей.

Вычет

Все документы для возвращения денег, уплаченных по процентам, подаются в налоговую службу. Туда необходимо отнести несколько бумаг. Потребуются налоговая декларация по НДФЛ за 12 месяцев, справки о доходах с места работы, документы на производственные расходы и подтверждающие право на жилье. Если всё это есть, то человек имеет возможность получить 260 000 рублей от государства. Налоговый вычет будет произведён, только перед всем этим инспекторы должны рассмотреть заявление человека и проверить бумаги. Потом средства перечисляют по указанным реквизитам. Но нужно понимать, что делается всё далеко не за неделю. Ждать придётся долго.

На что ещё можно потратить деньги?

Есть ещё бесчисленное множество нюансов, касающихся того, как получить от государства 260 000 рублей. «Доступно каждому!» - такой слоган слышится повсеместно. На деле всё не совсем так. Хотя да, каждому, кто намеревается строить или покупать дом, квартиру, дачу или другое жилое имущество. Деньги нельзя пустить на то, на что захочется. Ими можно оплатить проект и смету, материалы для строительства и отделки, труд ремонтников, проведение и подключение коммуникаций.

Правда, ещё совсем недавно стали давать разрешение на так называемую перекредитацию. Что это значит? Например, человек узнал о выгодных ипотечных предложениях другого банка. Но слишком поздно - кредит-то он уже оформил давным-давно. Ничего страшного. Он может взять там кредит и погасить за счет этих средств ипотеку. После чего уже отдавать долг на более выгодных условиях данному банку. При чем тут государства? При том что её тоже можно пустить на оплату процентов.

Прочие документы

Многие люди интересуются тем, как получить от государства 260 000 рублей. Советы тех, у кого это уже получилось, нередко могут помочь упростить себе задачу. Как показывает практика, в налоговую нужно принести как можно больше разнообразных документов. При себе должно быть не только свидетельство о гос. регистрации права собственности на имущество. Ещё важно взять договор о его приобретении. Там должна быть обозначена стоимость жилья. Если это участок с домом, то цена указываться в отдельности - как за постройку, так и за землю.

Ещё обязательно иметь акт о приёме-передаче жилища налогоплательщику. Помимо этого, важно наличие договора участия в долевом строительстве и уступки права требования на квартиру/дом/участок. И наконец, необходимо предоставить судебное решение, являющееся окончательным подтверждением права собственности человека.

Но даже это ещё не всё. Все документы на оплату тех или иных расходов должны быть у человека при себе. Это квитанции, кассовые и товарные чеки, выписки, расписки, платежные поручения… и всё перечисленное обязано содержать в себе ФИО человека, подающего заявление на получение материальной помощи.

Кредитные бумаги

Если человек оформлял ипотеку, то ему ещё потребуется предоставить дополнительные документы. Вместе с ними получится самая настоящая увесистая папка. Так вот, нужны ипотечный/кредитный договор, график погашения займа и «капающих» процентов, а ещё справка, выданная банком. В ней должна содержаться подробная информация о процентах, которые гражданин уже успел выплатить. Доказательством тому будет являться выписка со счета. Естественно, её также понадобится предъявить.

Вот как получить от государства 260 000 рублей на недвижимость. Документов очень много. Больше даже, чем на получение ВНЖ в какой-нибудь высокоразвитой стране. И это даже вызывает улыбку, учитывая, что речь идет максимум о 260 тыс. руб.

Пример

Чтобы понять, как всё работает, нужно перенести теорию на практику. Достаточно будет одного примера.

Итак, есть человек, условно его можно назвать Антоном. Он трудоустроен и в месяц получает 45 тысяч рублей. Но также он уплачивает 13% от этой суммы в качестве налога. Эта сумма составляет 5 850 р. Получается, что за один год Антон выплатит 70 200 рублей. И это как раз та сумма, которую государство вернёт Антону в виде Но нужно помнить, что право получить такую «привилегию» действует лишь в том году, когда он приобретает имущество.

Антон решает купить квартиру за 2 000 000 рублей. И, в соответствии с законом, ему полагается пресловутый 13-процентный вычет - 260 000 р. Если зарплата Антона останется такой же, то в течение трех лет он будет получать вычет в размере 70 200 рублей, и потом ещё один год - 49 400 р. Вот как получить от государства до 260 000 рублей. Простые налоги, которые человек просто легально не платит, работая - вот что подразумевает эта А если ещё вспомнить, сколько всяческих бумаг надо предоставить, чтобы получить разрешение от налоговой! В итоге ведь, по сути, человеку выдают заработанные им же деньги. Не удивительно, почему многие сейчас предпочитают работать без трудоустройства - это действительно выгодней.

Что ещё стоит знать

Стоит также отметить, что пресловутые 13%, кровно заработанные, между прочим, можно вернуть в качестве компенсации за платное лечение (дорогостоящую операцию, например) или за учёбу. Естественно, потребуется предоставить массу бумаг, как и в ранее упомянутом случае. Но кроме актов на покупку жилья и всего прочего, нужно будет собрать договор о платном лечении/обучении, лицензию учреждения (клиники или вуза), платёжные квитанции и НДФЛ. Затем - всё так же. Подача документов в налоговую и долгое ожидание. Если верить отзывам, то заявление могут рассматривать до трёх месяцев. После принятия решения в течение 30 дней человеку на счет придут деньги.

Что ж, как можно видеть, соблазнительные 260 000 рублей просто так никому не дают. Только налогоплательщикам и из их же средств. Впрочем, если человек трудоустроен и ежемесячно отдает 13% в казну государства, он просто обязан воспользоваться такой возможностью и, что называется, забрать своё. В конце концов, 260 тысяч - это тоже деньги, и неплохие.

Кстати, есть и более выгодные предложения. Например, «молодая семья». В рамках этой программы тоже выдают деньги на приобретение жилья. Документов и волокиты много, но зато можно получить не 13, а 30 процентов или даже 35% (при наличии ребёнка).

Социальная политика России в последнее время удручает. С 1 июля тарифы ЖКХ поднялись на 4%, бензин всё дорожает, теперь ещё и пенсионный возраст и НДС собираются повысить. Расплачиваться за всё это будем мы, рядовые граждане.

Но можно ли что-нибудь получить от государства? Да, и это налоговые вычеты. Если вы покупали квартиру, дом, участок под строительство или иную недвижимость, то можете получить компенсацию из уплаченных налогов - те самые 13% подоходного налога.

В конце мая я собрал документы на имущественный вычет за квартиру и благополучно сдал их в налоговую. Теперь жду деньги. В статье расскажу, какие документы нужны, чтобы оформить всё с первого раза, откуда брать данные для заявлений и справок и что делать в налоговой, чтобы меньше стоять в очереди. Эта инструкция для тех, кто подаёт декларацию на имущественный вычет впервые в жизни.

Как это работает

Имущественный вычет - государственная компенсация гражданам, покупающим . Государство в виде льготы возвращает часть подоходных налогов, которые мы уплатили. С 2014 года у вычета есть верхний предел: 2 миллиона рублей по стоимости недвижимости и 3 миллиона рублей по уплаченным процентам за ипотеку.

Это не значит, что вы получите 2 или 3 миллиона рублей, нет. Государство заплатит только 13% - не более 260 000 рублей за квартиру и не более 390 000 за проценты по кредиту на приобретение жилья. То есть как раз 13% от 2 и 3 миллионов соответственно.

Если вы брали ипотеку до 2014 года, то можете вернуть 13% с любой суммы уплаченных процентов без ограничений. Не обязательно подавать сразу на вычет и за стоимость жилья, и за уплаченные проценты.

Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за такую квартиру. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона на человека. Если квартира стоила 4 миллиона рублей или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Поэтому нужно распределять доли по супругам, чтобы не возникло ситуации, при которой каждый супруг подаёт на максимальный вычет, хотя реально потратил на жильё менее 2 миллионов.

Пример. Иван да Марья поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона. На семейном совете они решили, что доля Марьи составляет 2 миллиона, а Ивана - 1 миллион рублей. Марья получает полную сумму вычета - 260 000 рублей, а муж - 130 000 рублей. При следующей покупке недвижимости Иван может вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 000 рублей.

Какие нужны документы

Справка 2-НДФЛ: в ней написано, сколько вы заработали и уплатили налогов за каждый месяц в году. Попросите в бухгалтерии по месту работы. Если трудитесь в нескольких организациях или сменили несколько работодателей - берите у всех.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Её мы сформируем самостоятельно в программе, покажу ниже.
Документ, подтверждающий право на жильё:
- свидетельство о госрегистрации (если покупали квартиру до 15 июля 2016 года);
- договор о долевом участии с актом приёма-передачи (если покупали квартиру по договору долевого участия);
- договор купли-продажи с выпиской из Единого госреестра недвижимости (если покупали после 15 июля 2016 года и не по долевому участию). Выписку можно заказать в любое время, на сайте Росреестра описаны способы.
Документ об оплате: бумага, которая подтверждает, что вы потратили деньги на покупку квартиры, например расписка, банковская выписка, квитанция и тому подобное.
Заявление на получение вычета: скачайте форму отсюда , как заполнить - покажу ниже.
Паспорт и ИНН. Их нет в перечне обязательных документов, но лучше взять оригиналы и копии (у паспорта - страниц 2–3 и страницы с пропиской).

Если у вас ипотека, то дополнительно нужно взять у банка, где её оформляли:

документ, подтверждающий уплату процентов по кредиту;
копию кредитного договора;
справку о сумме уплаченных процентов.

Если вы женаты/замужем и квартира стоит менее 4 миллионов рублей, то нужны:

копия свидетельства о браке;
заявление о распределении имущественного вычета между супругами. Пример заявления .

Если квартира стоит более 4 миллиона рублей, то эти документы не нужны.

Совет: лучше распределить доли так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда суммарный вычет получите быстрее.

Как правильно заполнить бланки

Декларация 3-НДФЛ

Медленно, но верно для госучреждений пишутся программы по заполнению бланков. Для 3-НДФЛ есть специальная - «Декларация». Загружайте отсюда , устанавливайте и запускайте. Для каждого года качайте свою версию. Ниже на картинках покажу, что куда писать и откуда брать данные. В примере использую версию 2017 года.

Вкладка «Задание условий». Выбирайте в типе декларации - 3-НДФЛ.

«Номер инспекции» - нажмите на кнопку с многоточием, выбирайте налоговую инспекцию того района, куда будете подавать документы. Первые две цифры номера - код региона.
Номер корректировки - 0, так как мы подаём декларацию первый раз и исправлений нет.
ОКТМО - берите отсюда . Укажите свой регион и населённый пункт, жмите «Найти».
Переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Здесь ваши паспортные данные и ИНН.
Далее вкладка «Доходы, полученные в РФ». Выбирайте жёлтое 13.

В блок «Источники выплат» вносите данные о работодателе. Все данные есть в справке 2-НДФЛ. Жмите на плюс, вносите данные. Если работодателей было несколько, вносите всех. Галочку внизу не ставьте.

Блок ниже - ваши ежемесячные доходы. Выделяйте в блоке «Источники выплат» работодателя и заполняйте доходы: они будут относится именно к этому работодателю. Все данные есть в 2-НДФЛ. Жмите на плюс в блоке доходов, укажите код, сумму, месяц. Чтобы быстрее выбрать код, просто наберите его с клавиатуры, а не проматывайте список.
Если коды и суммы доходов повторяются, то проще не вбивать каждый раз цифры, а выделить строку дохода и нажать «Повторить доход». При необходимости откорректируйте.
Облагаемая сумма дохода = общая сумма дохода. Сумма налога исчисленная и удержанная - в 2-НДФЛ эти суммы указаны, обычно 13% от общего дохода. Налоги вбиваются без копеек, принцип округления: от 1 до 49 копеек - копейки отбрасываются, от 50 до 99 копеек - сумма округляется до рубля в большую сторону. Если получилось 12 500,37 - пишите 12 500; если 12 500,76 - пишите 12 501.
После внесения всех данных по доходам переходим во вкладку «Вычеты». Снимите галочку «Предоставить стандартные вычеты» и жмите на «Имущественный». Ставьте галочку «Предоставить имущественный налоговый вычет». В остальных вкладках аналогичных галочек быть не должно !

Жмите на плюс и вбивайте свои данные.

- Если вы участвовали в долевом строительстве, то выбирайте инвестирование, в остальных случаях - договор купли-продажи.
- Кадастровый номер объекта смотрите или в свидетельстве о госрегистрации, или в договоре купли-продажи, или в выписке из ЕГРН.
- Дату регистрации берите из документов, подтверждающих собственность.
- Год начала использования вычета. Если запрашивали вычет в прошлые годы, то укажите год, когда запрашивали впервые. Если ранее не запрашивали - то ставьте 2017 год.
- Стоимость объекта (доли): цена квартиры из договора купли-продажи. Проценты, которые вы уплатили банку по ипотеке, сюда не входят .
- Проценты по кредитам за все годы - для тех, у кого ипотека.

Жмите «Да», возвращайтесь в основное окно. «Вычет у налогового агента…» - ничего не пишите, это для случая, когда вы получали вычет через работодателя (такой вариант здесь не рассматриваю). Поле «Вычет по предыдущим годам» неактивно, так как год начала использования вычета в нашем случае 2017-й.

Декларация готова. Сохраните её на всякий случай. Из режима «Просмотр» документ можно напечатать или сохранить в PDF. Обязательно сохраняйте декларации, они вам пригодятся в будущем.

Заявление на имущественный вычет

В нём всего три страницы, трудности возникнут только при заполнении первой, о ней и поговорим.

Вверху пишите свой ИНН. КПП оставьте пустым, это для организаций.
Номер заявления - 1. Если подаёте сразу несколько заявлений за разные годы, то на каждый год нужно своё заявление. Например, если получаете вычет за 2016 и 2017 годы, то в заявлении на 2016 год пишите 1, на 2017-й - 2. В нашем случае - 1.
Представляется в налоговый орган - вводите код налоговой инспекции, тот же самый, что и в декларации 3-НДФЛ. Или см. п. 6 ниже.
На основании статьи : 78. После точки ничего не вводите. Ниже в оба поля ставьте 1.
В размере : вбейте сумму налогов, которую уплатили в 2017 году. Смотрите её в справке 3-НДФЛ в поле 050 раздела 1 и в поле 130 раздела 2. Складывайте, так получите размер вычета.
Код по ОКТМО : это не код из 3-НДФЛ, это код вашей налоговой. Берите вот отсюда . Введите свой адрес, система выдаст код ОКТМО. Здесь же будет и код налоговой инспекции.
Налоговый период : вбивайте ГД.00.2017, если получаете вычет за весь 2017 год. Если не за весь год, то на последней странице бланка есть примечания, какие цифры писать.
Код бюджетной классификации : введите 1821 0102 0100 1100 0110 без пробелов. Это код налога, который вы платите в бюджет, его вам и будут возвращать.
Заявление составлено на : 3 страницах. А вот копии документов считайте сами - сколько листов у вас получается. Лучше заполнить, как соберёте все документы, чтобы наверняка. Можно вписать от руки.
Остальное вбивайте, как на картинке. Внизу слева впишите дату, когда пойдёте в налоговую сдавать документы. Не забудьте поставить подпись.

На второй странице укажите банковские реквизиты. Налоговая может перевести деньги прямо на банковскую карту. Реквизиты для Сбербанка или «Альфабанка» можно посмотреть в их мобильных приложениях. Внизу укажите свои паспортные данные. Если в поле «Кем выдан» не хватает места, то разумно сокращайте, не пишите слово в слово.

На третьей странице вновь укажите паспортные данные.

Всё, заявление готово. Теперь вам осталось прийти в налоговую и сдать документы.

Как подавать документы

Если собираетесь в налоговую, закажите талон онлайн. Здесь целый ряд преимуществ:

Не придётся вводить свои данные в терминале в отделении: экраны терминалов капризные и не дают вбить текст с первого раза.
Вы точно будете знать дату и час своей записи, спокойно приедете к назначенному времени.
Если талонов нет, то вы узнаете об этом не в отделении, а дома / на работе - не будете зря мотаться.
Терминалы иногда глючат и не выдают талоны: при мне так и случилось, люди не могли записаться в очередь, а я просто распечатал свой талон и прошёл в зал. Like a boss.

Чтобы заказать талон, пройдите по ссылке , согласитесь с условиями. На следующей странице выберите «Физическое лицо», вбейте фамилию и имя. Если укажете почту, придёт письмо с данными о записи. Далее выберите регион, отделение, куда пойдёте сдавать документы. Услуга - «Приём налоговой и бухгалтерской отчётности (в т. ч. 3-НДФЛ)», подуслуга - «Приём деклараций 3-НДФЛ».

В меню «Показать дни записи» выбирайте удобное время. Вылезет окошко, вбейте цифры с картинки и получите форму с ПИН-кодом. Его надо ввести в терминале в налоговой, чтобы получить талон к нужному специалисту. Далее остаётся только дождаться своей очереди - время приёма колеблется в пределах 15 минут от указанного в талоне. Это нормально.

Почему-то нигде в интернете не пишут, что, кроме всех тех бумаг, что принесли с собой, придётся заполнить ещё одну - опись подаваемых документов. Можно скачать примеры бланков в свободной форме, но лучше взять бланк в самом отделении, потому что он уже предзаполнен, вам останется только вписать количество страниц каждого документа и свои данные. Кроме того, справа вверху будет обращение к начальнику отделения (примерно такое же, как вы пишете в заявлении на отпуск своему руководителю), а его имя вы вряд ли знаете. Поэтому проще взять бланк в налоговой, спросить у сотрудника имя начальника и спокойно заполнить все поля. На каждый пакет документов за определённый год - отдельная опись. Без неё документы не примут, так что придите на 10 минут раньше приёма по талону и заполните бланки, это недолго.

Сотрудник налоговой бегло проверит документы, поставит визы и проверит паспорт. Три месяца бумаги проверяются в камеральном отделе, и если всё в порядке, то в течение четвёртого месяца деньги придут на счёт. Если есть ошибки, позвонят и попросят внести правки.

Что важно знать

Имущественный вычет в размере 260 000 рублей государство даёт только один раз.
Если получаете зарплату в конверте и не платите налоги - компенсации не будет.
Если купили квартиру до 2014 года, то получаете вычет по закону до 2014 года. До 2014-го вычет привязывался к объекту недвижимости и получить его можно было только один раз независимо от цены жилья. То есть, если в 2013-м вы получили вычет за квартиру стоимостью 1 миллион рублей (вам вернули 130 000 рублей), то больше получить вычет вы не сможете. И добрать со следующей покупки до 260 000 рублей не получится. Планируете покупать новое жильё? Тогда не берите вычет со старой квартиры, если она стоила менее 2 миллионов.
После 2014 года вычет привязан к человеку. То есть теперь можете несколько раз запрашивать вычет с разных объектов недвижимости, пока не получите свои 260 000 рублей.
Налоги возвращаются за три последних года. То есть, если купили квартиру в 2015-м, то можете вернуть налоги за 2018, 2017 и 2016 годы. За 2015-й налог уже не вернут. Если суммы налогов за три года не наберётся на 260 000 рублей, то в следующем году вновь подавайте декларацию, и государство вернёт уплаченные налоги.

Пример. При зарплате в 30 000 рублей в год вы уплатите налогов 30 000 × 12 × 0,13 = 46 800 рублей. Это меньше, чем 260 000 рублей, поэтому вычет будете получать на протяжении почти шести лет. Каждый год нужно подавать декларацию, и каждый год налоговая будет возвращать вам по 46 800 рублей или другую сумму - в зависимости от того, сколько налогов вы уплатили в конкретный год.

Не бойтесь заморочиться с бумагами - компенсация за это более чем приятная. Надеюсь, статья была полезной. Если возникнут вопросы, пишите в комментариях: всё, что знаю по теме, - расскажу. Успехов с вычетами, друзья!

С этого года все работающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья. То есть получить до 260 тыс. рублей.

2014 год принес новшества в правила получения имущественного вычета. Есть в них и пункты, касающиеся пенсионеров. Как же работающим и неработающим пенсионерам получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)?

13 процентов в плюсе

В России подоходный налог (так еще называют НДФЛ) составляет 13% и считается одним из самых маленьких в мире. А право на налоговые вычеты в нашей стране имеют физические лица, которые покупают готовое жилье, строят его сами либо участвуют в долевом строительстве.

Суть этого вычета в том, что каждый гражданин, приобретающий в собственность или построивший собственными силами жилой дом, квартиру или иное жилье, освобождается от налогов на часть средств, вложенных в это жилье. Сумма имущественных вычетов рассчитывается исходя из фактических затрат на строительство или покупку. При этом ограничен максимум такого вычета - не более 2 млн рублей для жилой недвижимости.

Таким образом, после предоставления в налоговую инспекцию или по месту работы всех необходимых документов новосел может получить возмещение из налоговой инспекции до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

Только для пенсионеров!

Какие особенности получения налогового вычета возникают у неработающих пенсионеров, которые имеют только один финансовый источник дохода - пенсию? По закону она не облагается НДФЛ.

У работающих пенсионеров в данном случае имеется как минимум два источника дохода: пенсия и заработок, с которого работодатель удерживает те самые 13% НДФЛ.

Собственно, теперь никаких особенностей нет. Как пояснил партнер компании "Налоговик" Сергей Варламов, в настоящее время имущественные налоговые вычеты имеют право использовать как работающие, так и неработающие пенсионеры при покупке квартиры или иного жилья (доли в нем) или при его строительстве.

Эксперт напомнил, что с 1 января 2012 года в Налоговый кодекс внесено дополнение, по которому неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды.

Их должно быть не более трех. И трехгодичный срок отсчитывается, начиная с периода, предшествующего году, в котором образовался остаток вычета. Например, если право на вычет образовалось в 2012 году, а обратились вы за ним в 2013 году, то неиспользованный остаток можно было перенести на 2011, 2010 и 2009 годы. Но если это сделать в 2014 году, то перенести остаток можно будет только на 2011 и 2010 годы.

Обратившись в 2015 году, остаток можно будет перенести только на 2011 год. А в 2016 году право на перенос остатка уже аннулируется.

А с 1 января 2014 года перенос остатка распространили и на работающих пенсионеров. До этого остаток сгорал. Теперь работающим пенсионерам можно подавать заявления на перенос остатка вычета, например на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они приобрели или построили любое жилье (долю).

Внимание! Если жилищная сделка зарегистрирована в 2010 году или раньше, предупреждает Антон Соничев, эксперт проекта "Общественная Дума", то претендовать на использование остатка имущественного вычета работающие пенсионеры, увы, не могут.

Случаи из жизни

С декабря 2012 года Алексей Петрович Иванов вышел на пенсию, с тех пор не работает. В 2014 году он покупает квартиру с долевым участием (совместно со своим сыном). Право на вычет возникает в 2014 году, но фактически он не может им воспользоваться за этот год, поскольку не работает, и источник НДФЛ за 2014 год не был сформирован. Зато он может перенести вычет на предшествующие три года. Правда, зачтут только 2012 и 2011 годы, когда он еще работал.

Тот же вариант, но Иванов вышел на пенсию еще в 2010 году. Учтены будут только 2013, 2012 и 2011 годы. Однако поскольку в эти годы не было облагаемых доходов, то и вычет предоставить не с чего. Итого вычет - ноль рублей.

Еще вариант. Иванов на пенсии с 2002 года, но до сих пор работает. Значит, он получает вычет в общем порядке, то есть за 2014, 2015 годы и далее до полного использования. Итого: максимум 260 тыс. рублей.

Вы спрашивали...

В какой ситуации неработающему пенсионеру позволено реализовать свое право на перенос остатка налогового вычета?

Ответ:

Неиспользованный остаток вычета у тех, кто получает пенсию, может появиться, если они когда-то начали использовать имущественный вычет, но не смогли получить его полностью из-за отсутствия доходов, облагаемых НДФЛ.

Такая ситуация возможна, когда:

Налогоплательщик вышел на пенсию;

Работающий пенсионер увольняется;

Неработающий получил разовый доход, облагаемый НДФЛ (от сдачи квартиры), которого не хватило для полного вычета.

Некоторым гражданам полагается сумма размером 260 000 рублей от государства. Однако далеко не все могут рассчитывать на ее получение. Для этого необходимо выполнение ряда условий и соответствие самого заявителя требованиям законодательства. Размер выплаты обусловлен максимальной планкой имущественного вычета, так как он предоставляется в объеме 13% от величины 2 млн. руб. Регулируются вопросы предоставления выплаты НК РФ.

Как получить?

С 1 января 2018 года введены поправки в НК РФ, определяющие возможность гражданам получить сумму имущественного вычета до 260 тысяч рублей. Она полагается в виде возврата перечисленного в бюджет объема подоходного налога. Причем если у налогоплательщика не очень большой доход подавать документы можно несколько лет подряд пока сумма не достигнет максимального порога.

Для получения этих средств необходимо действовать согласно пошаговой инструкции :

Подготовка документов требуемых в конкретном случае.
Обращение в налоговую службу.
Получение средств, которые предполагаются в зависимости от полученных доходов и стоимости приобретенной недвижимости.
Для обращения обязательно потребуются документы, которые подтверждают наличие затрат и налогооблагаемого дохода.

Любой налогоплательщик, имеющий доступ в личный кабинет на сайте ФНС и ЭЦП может представить документы в режиме онлайн. Для этого необходимо действовать согласно пошаговой инструкции:

Войти в личный кабинет.
Выбрать вкладку «Физические лица».
Кликнуть по услуге «Налог на доходы физлиц и страховые взносы».
Пройти в пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ».
Выбираем пункт «Заполнить декларацию онлайн».
Если файл уже подготовлен в специальной программе, выбирают пункт «Отправить сформированную декларацию». Если же необходимо оформить ее с нуля, кликаем «Заполнить новую».
Вносим корректные данные и отправляем, прикрепив необходимые документы.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

После подписания и отправки можно отслеживать статус заявления в личном кабинете. После проверки представленных документов статус появится «Принят». После этого пользователь отправляет реквизиты для перечисления средств и ожидает их поступления.

Вычет при покупке жилья

Размер предоставляемой суммы в 260 тысяч рублей предполагается именно при покупке жилья стоимостью не более 2 млн. руб. Даже если объект был приобретен за более высокую цену, для расчета вычета принимается только указанная сумма.

Обращаться в налоговую можно не только при покупке квартиры, но и дома, земельного участка.

Также налогоплательщик вправе возместить уплаченный налог при проведении ремонта, если купил квартиру без чистовой отделки у застройщика.

Вычет «на себя»

Другим видом стандартного налогового вычета является получение средств «на себя». Такая возможность предоставляется исключительно определенным категориям налогоплательщиков, включая инвалидов ВОВ, ликвидаторов последствий катастрофы в Чернобыле. Таким категориям предоставляется ежемесячный вычет в объеме 3000 руб.

Объем в 500 руб. предполагается для обладателей звания Герой СССР и России, инвалиды детства, кавалеры Ордена Славы и т.д. Способ предоставления – вычет из облагаемой подоходным налогом суммы (3000 или 500 руб.).

Вычет на ребенка

Многие налогоплательщики пользуются вычетом на детей, который предоставляется в размере:

1400 руб. на первого и второго;
3000 руб. для каждого следующего.

Способ предоставления такой же, как в случае получения вычета «на себя». Для оформления потребуется представить работодателю заявление и свидетельство о рождении детей.

При наличии права на 2 вычета заинтересованное лицо получает максимальный из них.

Обучение

Кроме стандартных существуют социальные вычеты. Одним из них выступает возможность возмещения суммы налога, уплаченной за обучение. При этом действуют определенные правила:

сумма оплаты берется не более 50 000 руб. в год;
ребенку не более 24 лет;
обучение на очной форме.

Для получения денежных средств необходимо обратиться в ИФНС с заявлением, формой 2-НДФЛ и бумагами, подтверждающими расходы:

договор с учебным учреждением;
квитанции об оплате;
лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Сумму получают на банковскую карту, счет или сберегательную книжку в зависимости от выбора заявителя.

Здоровье

Вторым видом социального возмещения налога является средства, потраченные на лечение. Для оформления заинтересованное лицо обращается в ИФНС и представляет следующие виды документов:

договор с медицинской организацией;
чеки, квитанции, подтверждающие расходы;
справка от врача, подтверждающая необходимость проведения лечения;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ.

Пенсия

На отчисления в Пенсионный фонд налогоплательщик вправе также получить возмещение налога согласно п.5 ст. 219 НК России. Для этого сумма дополнительных взносов принимается не более 120 тыс. руб., а заинтересованному лицу необходимо обратиться в отделение ФНС в любой период года.

Благотворительность

Социальным вычетом является сумма, возмещаемая с благотворительных перечислений. Она не может быть более 25% от дохода заявителя. Однако законодательством предусмотрены случаи, когда он не может быть предоставлен:

если деньги не напрямую перечислялись в соответствующие организации;
расходы, которое понесло физическое лицо, предполагали для него обретение выгоды;
деньги перечислены в адрес не благотворительной организации а физического лица.

Кто может претендовать на возврат имущественного налогового вычета?

В случае с приобретением квартиры или другой недвижимости претендовать на получение возмещения может исключительно налогоплательщик, ранее не получавший подобные средства от государства.

Повторно сделать это не удастся.

При получении других видов вычетов заявитель обязательно должен быть налогоплательщиком и иметь право на оформление согласно нормам НК РФ. Кроме того, обязательно представление подтверждающих документов.

Кто не может претендовать?

Повторное представление вычета на приобретение жилья невозможно. Кроме того, лицо, не выплачивающее налог с доходов, не может получить возмещение от государства.

Для уточнения перечня лиц, имеющих право в конкретном случае, необходимо обратиться в налоговую службу для уточнения.

В результате, сумму до 260 000 руб. может получить каждый налогоплательщик, купивший жилье. Сумма не выплачивается единовременно, а объем представления зависит от дохода заинтересованного лица. Для оформления необходимо обратиться в отделение налоговой службы и представить подтверждающие документы.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!